了解2024秋季预算，提升财富认知的边界 （下）

2024年秋季预算更新（下）

大家好！我是英伦老陈，英国2024年秋季预算已经发布，许多重要的税务和福利新规将于2025年和之后逐步实施。今天我将为各位纳税人、企业主和投资者详细讲解2025年后实施的几项重点法规，详情可以参看政府官网。

首先来看最低工资和福利增长方面的变化。自2025年4月起，国家生活工资将提高6.7%，达到每小时12.21英镑，这将为全职工人带来每年1,400英镑的收入增加。而18到20岁年轻人的最低工资也将增至每小时10英镑，涨幅高达16.3%。此外，养老金最低保障也将上调，单身领取者每年增加465英镑，夫妻领取者每年增加710英镑。

接下来是雇主和企业税收方面的调整。从2025年4月起，雇主国民保险比例将从13.8%上调至15%，且每位员工的缴纳门槛将降至5,000英镑。为帮助小企业应对成本压力，政府将就业津贴提高至10,500英镑。

同时，商业资产处置减免和投资者减免的税率也将上升，2025年起为14%，2026年进一步增至18%与资本利得税低税率持平。此外，自2025年1月1日起，私立学校的收费教育和寄宿服务将被征收20%的增值税，英格兰的私立学校也将取消商业税的慈善减免。

在遗产税方面，政府也作出了重要调整。自2025年4月6日起，农业财产减免将涵盖环境土地管理协议下的土地。而自2026年起，农业和商业财产减免将受到新的减免限制，前100万英镑部分将保持100%减免，其余部分减免50%。同时，从2027年4月起，未使用的养老金和死亡抚恤金将被纳入遗产税计算，防止其成为避税手段。

在其他税收变化方面，非英国籍个人的税收制度也将改革。自2025年4月起，汇款征税基础将被废除，实施新的居住地税收制度，为非英国籍个人提供了前四年免缴英国外国收入税的优惠。此外，帮助储蓄计划将延长至2027年，为更多人提供财务支持。

2025至2026年度，零售、酒店和休闲物业还将享受40%的商业税减免，每家企业可享最高110,000英镑的支持。同时，政府将冻结燃油税率，独立电影也将享受税收抵免。

展望未来，从2026年4月起，政府将堵上汽车所有权税收漏洞，确保公平税收。同时，将实施慈善税收合规措施，防止慈善税收滥用。此外，遗产税的零税率区间将保持至2030年，为合规继承提供更长远的税收优惠保障。

以上就是2025年及以后的重点税务和福利政策变动。这些政策的调整将会影响企业和个人的税务负担和财务规划。希望各位企业主、投资者和纳税人根据自身情况进行财务调整，以合规并实现税务优化。

如果您需要了解更多细节或咨询税务规划，请联系英伦老陈会计事务所。我们的税务和财务顾问团队将竭诚为您服务！

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